메인콘텐츠 미국투자이민 바로가기
상담 신청
미국투자이민 전체메뉴
세부메뉴

미국투자이민 메인 배너이미지

메인콘텐츠

고객 센터

  • 미국 세법
  • 부동산에 대한 세금

    미국 영주권자가 한국에 보유한 임대용 부동산에 대한 미 정부 세금 신고에 대해

    소유 사실을 보고할 의무는 없지만 임대소득은 보고해야 합니다.

    일반적인 예로, 미 영주권자가 한국에 소유하고 있는 임대용 부동산에 대한 세금 보고 사항도 자주하시는 질문입니다.
    미 영주권자가 임대용 부동산 소유에 대해 미국 정부에 보고할 의무는 없습니다.
    하지만 임대용 부동산에서 창출되는 소득은 매년 보고해야 합니다. 그렇다고 소득 보고 자체가 세금 납부나 추가 세금납부를 의미하는 것은 아닙니다. 임대소득에 대한 세금을 한국에서 납부했다면 미국에서 다시 세금을 낼 필요는 없습니다.
    다시 말해, 영주권자는 임대용 부동산에 대한 보고 의무는 없지만 부동산으로 발생하는 소득에 대해서는 보고해야 한다는 것입니다.



    국세청에서 발급하는 ‘갑근세 증명서’로 간단히 보고합니다.

    즉 현재 금융계좌를 제외한 부동산, 동산 등은 그 자체는 보고할 의무는 없지만 이를 활용하여 다른 소득이 발생하였다면 그 소득은 매년 미국 정부 당국에 신고해야 합니다. 혹시 이런 절차가 번거로울 수도 있지만 한국 국세청에서 발급되는 ‘갑근세 증명서’를 미국 세무보고 시 제출하게 되면 간단히 처리할 수 있습니다. 미국 영주권자로 미국에서 거주할 때, 세금보고 액수가 과다하지 않는 한 한국에서 발생하는 소득을 미국 세금보고 시 첨부하여 전체 소득을 조금 높이는 것은 유리한 점이 있습니다. 예를 들면 집을 구입한다고 할 때 대출(Loan)시 낮은 이자율을 적용받을 수 있고, Credit Rate 평가 시 높은 점수를 받을 수 있는 장점이 있습니다.

    현실적으로 영주권자라도 미국과 한국 간에 부동산 매매로 인한 차익, 동산 소득 혹은 다른 사업소득 등에 대한 정보는 금융자산과는 달리 양국 간에 특별한 사건이 발생하지 않으면 서로 교환은 이뤄지지 않습니다.
    세금과 관련한 사항은 개인마다 상황이 매우 다르므로 전문가와 상담을 진행하는 것을 권합니다.



    미국 주요도시의 부동산 관련 주정부 세금

    왼쪽정렬
    Massachusetts New York New Jersey California Texas Washington
    취득시
    • Property tax여부
    • 안분
    • 안분
    • 안분
    • 안분
    • 안분
    • 안분
    • Recording fee납부
    • O
    • O
    • O
    • O
    • O
    • O
    • Transfer tax여부
    • 협의
    • $1M이상시 주정부에서1%
    • $1M이상시 주정부에서1%
    • 협의
    • X
    • 협의
    보유시
    • 임대소득에 대한소득세
    • 5.05%
    • 4%~8.82%
    • 1.4%~8.97%
    • 1%~13.3%
    • X
    • X
    • Property tax여부
    • City 별로 세율다름 (평균 1.22%)
    • city별로 세율다름. 매년 예산과 연계되어 결정. 전년대비 2% 한도있음. (평균 1.68%)
    • city별로 세율 다름 (평균 2.44%)
    • city별로 세율 다름 (평균 1.25%)
    • city별로 세율 다름. 매년 예산과 연계되어 결정. (평균 1.83%)
    • city별로 세율 다름. 매년 예산과 연계되어 결정. 전년대비 1% 한도있음 (평균 1.03%)
    양도시
    • 양도소득세 여부
    • 장기(5.05%), 단기(12%)
    • -장·단기 구분없음 (4%~8.82%)
    • -장·단기 구분없음 (1.4%~8.97%)
    • -장·단기 구분없음 (1%~13.3%)
    • X
    • X
    • Transfer tax여부
    • city에서 부과 (0.456%, 또는0.612%)
    • 주정부(0.4%)와 city에서 별도 부과
    • 주정부(1%)에서 부과
    • county에서
      부과(0.11%). city에서 추가 부과
    • X
    • 주정부(1.1%~3%)와 city에서 별도 부과
    증여/상속시
    • 증여세
    • X
    • X
    • X
    • X
    • X
    • X
    • 상속세
    • 상속재산과 증여재산의 합이 $1,000,000
      초과시 과세(0.8%~16%)
    • 상속재산과 증여재산(지난 3년내에 증여)의 합이 $5,850,000
      초과시 과세(3.6%~16%)
    • - Estate tax없음 (2018.1.1부터) -Inheritance Tax(11~16%): Class A, E는 면제
    • X
    • X
    • $2,193,000초과시 초과한 금액 과세(10%~20%)



    • 미국투자이민 / 자금출처
      김지영 대표이사 : 02-563-5638
      이메일 : allis@e-min.co.kr
      상담 예약
    • 한/미 세법 전문
      이명원 한/미 공인회계사 : 02-563-5638
      이메일 : usa15@e-min.co.kr
      상담 예약
    • 미국투자이민
      이유리 미국 변호사 / 02-563-5632
      이메일 : usa04@e-min.co.kr
      상담 예약
    • 미국투자이민 / NIW 고학력이민
      김민경 미국 변호사 / 02-563-5850
      이메일 : usa07@e-min.co.kr
      상담 예약
    • 미국투자이민 / E-2 비자
      이선경 법률위원 / 02-555-5838
      이메일 : usa05@e-min.co.kr
      상담 예약
    • 한/미 세법 전문
      최봉길 법학박사 세무사 / 02-563-5634
      이메일 : cbktax@daum.net
      상담 예약

    국민이주의 사전 허락이나 동의없이 본 사이트에서 게재된 내용의 일부 또는 전부의 무단 전재, 재 배포, 인용, 복사하는 행동은 금지되니 양지하여 주시기 바랍니다.

    전체메뉴