블로그미국 영주권 받아 1달러라도 세금 줄이려면…
미국 영주권을 신청하거나 영주권 수속 중인 사람들이 가장 궁금해하는 것이 세금 분야이다.
일단 영주권을 받으면 미국 국세청인 IRS(Internal Revenue Service)에 정해진 세금을 내야 한다. 그래서 이런 미국 관련 세금 부분은 전문가와 반드시 컨설팅을 받고 대처해야 현명하게 세금을 줄일 수가 있다.
이와 관련해 미국 영주권자·시민권자들의 세금 보고 업무를 맡은 ‘US Tax Service’의 한아름 미국 회계사를 만나 영주권자들이 가장 궁금해하는 사항에 대해 질의(김민경 미국 변호사) 응답(한아름 미국 회계사) 형태로 알아본다. 미국 영주권을 받으면 어떤 세금을 내야 하는지요.
소득세율이 높은 국내 직장인의 경우 미국 영주권을 받는다면 미국에서 그 세금에 해당하는 정도의 공제를 받을 수 있는지에 대한 문의가 유독 많습니다.
그런데 미국 영주권을 받는 분들은 거주하는 주의 세율에 따라 추가로 주 소득세를 낼 수 있습니다. 일례로 캘리포니아주의 경우 소득 구간에 따라 10%가 넘는 주 소득세를 추가로 내야 합니다.
그래서 거주지를 일단 주 소득세가 없는 텍사스주나 플로리다주로 하시는 것이 소득세를 줄이는 지름길입니다. 그 밖에 임대 소득, 배당, 이자 등 불로소득에 세금이 매겨지는 ‘NIIT(Net Investment Income Tax)’를 3.8% 더 추가로 낼 수 있습니다. 국내 주택을 미국 영주권자인 엄마가 영주권자 아들에게 물려줄 경우 증여세는 한국에 내야 하나요, 미국에 내야 하나요.
자산이 국내에 있기 때문에 한국 국세청의 증여세 대상입니다. 만약 이 집을 국내에서 처분하고 양도소득세로 낸 금액만큼 미국에서 증여한다면 미국의 증여세법을 따라야 합니다. 한국 증권사 계좌로 미국 주식을 거래 중입니다. 만약 영주권을 받게 되면 어떻게 하나요.
펀드는 간접투자로 취급돼 한국 주식계좌로도 거래가 가능합니다. 하지만 구글이나 애플 주식 등 주식을 직접 거래하는 경우 이와는 다르게 됩니다.
이럴 때는 국내 주식계좌의 주식을 매도하여 현금화한 후 미국 주식계좌를 별도로 열고 거래해야 합니다. 국내 증권사에서도 영주권 취득 때의 유의할 점과 미국의 계좌 개설 등에 대해 구체적으로 안내해주고 있습니다. 미국 영주권자가 되면 국내 금융 계좌는 어떻게 해야 하나요.
미국 국세청은 미국 외의 해외에 가지고 있는 전체 잔액이 1만 달러가 넘는 계좌의 경우 모두 신고를 의무화하고 있습니다. 이는 150년 넘게 고객과 계좌에 대해 비밀주의 원칙이 유지되는 스위스 계좌에 금융 소득을 누락한 케이스들이 잇따라 발견되어 금융 소득 누락을 방지하기 위해서입니다.
제 고객분들 중에는 계좌가 무려 100개가 넘는 경우도 있었습니다. 미국 영주권자가 될 분이라면 일단 휴면계좌는 없애는 것이 좋습니다. 만약에 이 부분을 알지 못해 신고를 못했다면 구제받을 수 있는 제도도 있으니 전문가들과 상의하면 좋겠습니다.
미국 영주권을 받을 예정이라면 이렇게 세금적인 부분에서 추가 신고와 더불어 추가 납부를 해야 할 세금들이 발생한다. 이런 경우 미국의 주마다 다른 소득세, 미국 국세청의 신고사항 등을 사전에 파악하면 세금을 알뜰하게 줄일 수 있다. 따라서 필자는 반드시 전문가들과 상의해 ‘절세 플래닝’을 세워야 미국 영주권에 따른 세금을 아낄 수 있다는 점을 강조한다.